E-fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen standartlara uygun şekilde elektronik ortamda oluşturulan, iletilen ve saklanan yasal bir belgedir. Kağıt faturanın tüm hukuki geçerliliğine sahiptir; kağıt yerine dijital format kullanılmaktadır.
E-Fatura Zorunluluğu Kimler İçin Geçerli?
2025 yılı itibarıyla aşağıdaki kapsam geçerlidir:
- Yıllık cirosu 3 milyon TL'yi aşan mükellefler
- İnternetten mal/hizmet satışı yapan e-ticaret firmaları (ciro sınırına bakılmaksızın)
- Özel hastane ve klinikler
- Demir-çelik, çimento gibi özel sektörel gruplar
GİB bu eşiği her yıl güncelleyebilir. Güncel sınır için GİB'in resmi sitesini takip edin.
E-Fatura Nasıl Kesilir?
1. GİB Mükellef Kaydı
Önce GİB'in e-fatura portalına başvurup mükellef kaydı oluşturmanız gerekir. Bu süreç ortalama 3-5 iş günü sürer.
2. Özel Entegratör veya GİB Portalı Seçimi
İki yöntem mevcuttur:
- GİB Portal: Düşük hacimli işlemler için uygundur. Her faturayı manuel girmek gerekir.
- Özel Entegratör (Viva Yazılım gibi): ERP veya muhasebe yazılımınızla entegre çalışır, faturalar otomatik oluşturulur ve iletilir.
3. E-İmza veya Mali Mühür
Faturalarınızı imzalamak için ya elektronik imza (e-imza) ya da Mali Mühür kullanmanız gerekir. Mali Mühür kurumsal firmalar için önerilir.
4. Yazılım veya Entegratör Entegrasyonu
ERPNext kullanıyorsanız, Viva Yazılım'ın geliştirdiği E-Belge modülü bu süreci tamamen otomatize eder:
- Satış faturası ERPNext'te oluşturulur
- Modül GİB formatına çevirir
- E-imzayla imzalar
- GİB'e iletir
- Yanıtı ERPNext'e kayıt eder
E-Fatura ile E-Arşiv Fatura Arasındaki Fark
| Özellik | E-Fatura | E-Arşiv Fatura | |---------|---------|----------------| | Hedef | B2B (firmalara) | B2C (kişilere) | | İletim | GİB üzerinden karşı mükellefe | Doğrudan müşteriye | | Kağıt muadili | Zorunlu değil | Gerekebilir (talep üzerine) | | Kapsam | E-fatura mükellefleri arası | Tüm satışlarda kullanılabilir |
E-Fatura İhlalinde Cezalar
GİB'e zamanında iletilmeyen, eksik veya hatalı e-fatura için Vergi Usul Kanunu kapsamında özel usulsüzlük cezası uygulanır. 2025'te bu ceza fatura başına 240 TL - 12.000 TL arasında değişebilir.
ERPNext ile E-Fatura: En Verimli Yöntem
ERPNext'in güçlü muhasebe altyapısı, Viva Yazılım'ın geliştirdiği E-Belge modülüyle birleşince:
- Satış faturaları otomatik olarak GİB'e iletilir
- Gelen e-faturalar ERP'ye otomatik kaydedilir
- Ödeme durumu, iade ve iptal işlemleri merkezi olarak yönetilir
- TCMB kur entegrasyonu ile dövizli faturalar otomatik hesaplanır
Viva Yazılım ile e-faturaya geçiş: Ücretsiz analiz için bize ulaşın veya demo talep edin.